Đề xuất quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng

Theo dự thảo, hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đáp ứng các yêu cầu quy định tại khoản 2 Điều 40 Luật các tổ chức tín dụng.

Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có hệ thống kiểm soát nội bộ đảm bảo các nguyên tắc sau: a- Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm cuối cùng về hệ thống kiểm soát nội bộ (ngoại trừ kiểm toán nội bộ) của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Ban kiểm soát chịu trách nhiệm cuối cùng về kiểm toán nội bộ; b- Tối thiểu có đủ các quy định nội bộ theo quy định tại Điều 93 Luật các tổ chức tín dụng; c- Phù hợp với quy mô, điều kiện và độ phức tạp trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; d- Có đủ nguồn lực (tài chính, con người) cho hệ thống kiểm soát nội bộ; đ- Xây dựng, duy trì văn hóa kiểm soát cho toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; e- Đảm bảo kiểm toán nội bộ không xung đột lợi ích và không bị cản trở thực hiện nhiệm vụ theo quy định.

Việc đánh giá độc lập đối với hệ thống kiểm soát nội bộ được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về kiểm toán độc lập đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải báo cáo bằng văn bản cho Ngân hàng Nhà nước về hệ thống kiểm soát nội bộ.

Dự thảo nêu rõ, đối với giám sát của quản lý cấp cao cần đảm bảo kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn và kiểm toán nội bộ được thực hiện hiệu quả; nắm rõ trạng thái rủi ro và tình hình thực hiện chính sách quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; xử lý kịp thời các tổn thất, nâng cao hiệu quả và an toàn cho hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tuân thủ quy định nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Ngoài ra, không ban hành cơ chế, chính sách khuyến khích các hành vi không phù hợp với văn hóa kiểm soát của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài dưới bất kỳ hình thức nào.